Vergelijk je werkelijke rendement met het forfaitaire rendement, en check of de tegenbewijsregeling voor jou interessant kan zijn.
Fiscale partner?
Nee
Ja
Dit is een indicatieve check, geen belastingaangifte. De officiële werkelijk-rendement-berekening is complexer (kosten, meerdere peildata, categorieën). Dien voor de definitieve aanvraag het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) in via de Belastingdienst.
Mogelijk voordeel bij tegenbewijsregeling
€0
Belasting bij forfaitair rendement€0
Belasting bij werkelijk rendement€0
Forfaitair verondersteld rendement€0
💡 Was je werkelijke rendement lager? Dan kan de tegenbewijsregeling je geld opleveren.
Box 3 Tegenbewijsregeling — wat is er aan de hand?
De Hoge Raad oordeelde dat het forfaitaire (fictieve) rendement in box 3 in strijd is met het eigendomsrecht als dit hoger is dan je werkelijke rendement. Als gevolg hiervan kun je via de tegenbewijsregeling aantonen dat je werkelijke rendement lager was — en krijg je het verschil terug.
📋 Hoe werkt het?
Je krijgt een brief van de Belastingdienst als je mogelijk in aanmerking komt
Je vult het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) in, met bewijsstukken (bankafschriften, jaaropgaven)
Is je werkelijke rendement lager dan het forfaitaire? Dan volgt een teruggave — nooit een naheffing als het andersom is
* Geldt voor belastingjaar 2021 en later zonder aanvullende voorwaarden. Voor 2017-2020 gelden extra eisen (tijdig bezwaar gemaakt).
Veelgestelde vragen
Wat is de box 3 tegenbewijsregeling?▼
Een regeling waarmee je kunt aantonen dat je werkelijke rendement op je vermogen lager was dan het forfaitaire (fictieve) rendement waarover de Belastingdienst je belastte. Is dat zo, dan krijg je het verschil terug.
Voor welke jaren kan ik de tegenbewijsregeling gebruiken?▼
Voor belastingjaar 2021 en later kun je de tegenbewijsregeling zelf toepassen. Voor 2017-2020 gelden aanvullende voorwaarden, zoals een tijdig ingediend bezwaar.
Hoe vraag ik de tegenbewijsregeling aan?▼
Met het formulier 'Opgaaf Werkelijk Rendement' (OWR) van de Belastingdienst. Je ontvangt hierover een brief als je mogelijk in aanmerking komt. Vanaf belastingjaar 2025 kun je het werkelijke rendement direct in je aangifte opgeven.
Tellen ongerealiseerde waardestijgingen mee bij werkelijk rendement?▼
Ja. Bij de tegenbewijsregeling tellen ook waardestijgingen mee die je nog niet hebt verzilverd, bijvoorbeeld van aandelen of een tweede woning die in waarde is gestegen.
Voor advertenties (Google AdSense) en affiliate tracking (Daisycon en TradeTracker) plaatsen wij cookies. Lees onze privacyverklaring voor meer informatie.